Zjistěte, zda jste povinnou osobou dle zákona č. 253/2008 Sb. (AML zákon) a kdy vzniká povinnost identifikovat klienta. Finanční instituce jsou povinné osoby vždy; podnikatelé a obchodníci s uměním nebo drahými kovy se jimi stávají od hodnoty hotovostního obchodu 10 000 EUR. Identifikace klienta je povinná od 1 000 EUR.
AML — limity identifikace a povinné osoby 2026
§ 2 a § 7 zákona č. 253/2008 Sb. — povinná identifikace od 1 000 EUR
Právní základ
- § 2 odst. 1 zákon o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti (AML zákon) (253/2008 Sb.) ↗
Výčet povinných osob: banky, pojišťovny, notáři, soudní exekutoři a další
Účinné od: 1. 9. 2008
- § 7 zákon o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti (AML zákon) (253/2008 Sb.) ↗
Povinnost identifikace klienta při obchodu ≥ 1 000 EUR nebo neobvyklé transakci
Účinné od: 1. 9. 2008
AML zákon — povinné osoby a limity identifikace 2026
Zákon č. 253/2008 Sb. o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu (AML zákon) stanoví povinnosti pro tzv. povinné osoby. Jde o subjekty, které jsou ze zákona povinny provádět opatření k předcházení praní špinavých peněz a financování terorismu.
Kdo je povinnou osobou (§ 2 AML zákona)
Výčet povinných osob je uveden v § 2 odst. 1 zákona č. 253/2008 Sb. Patří sem především:
- Banky, spořitelní a úvěrní družstva, platební instituce
- Pojišťovny a pojišťovací zprostředkovatelé
- Investiční společnosti, obchodníci s cennými papíry
- Notáři, soudní exekutoři, auditoři, daňoví poradci
- Realitní zprostředkovatelé při transakcích s nemovitostmi
- Obchodníci s uměním a starožitnostmi (od obchodu ≥ 10 000 EUR)
- Provozovatelé hazardních her
Zvláštní kategorií jsou podnikatelé (§ 2 odst. 2 písm. c): stávají se povinnou osobou pouze v případě hotovostního obchodu v hodnotě 10 000 EUR a více. Při nižší hodnotě jim AML povinnosti nevznikají.
Povinnost identifikace klienta (§ 7 AML zákona)
Povinná osoba musí identifikovat klienta (§ 7 AML zákona) v těchto případech:
- Při obchodu v hodnotě 1 000 EUR a více (nebo ekvivalentu v jiné měně)
- Při jakékoliv neobvyklé transakci, bez ohledu na výši
- Pokud existuje podezření z legalizace výnosů z trestné činnosti
- Vždy při navázání obchodního vztahu (např. otevření účtu)
Identifikace musí být provedena před uskutečněním obchodu. U fyzické osoby se ověřuje platný průkaz totožnosti, u právnické osoby výpis z obchodního rejstříku a totožnost skutečného majitele (beneficial owner).
Skutečný majitel a průběžná kontrola
AML zákon vyžaduje nejen identifikaci, ale i zjišťování skutečného majitele(beneficial owner) — fyzické osoby, která v konečném důsledku vlastní nebo ovládá klienta. Povinné osoby musí rovněž průběžně kontrolovat klienty (customer due diligence) a přizpůsobovat intenzitu kontroly rizikovému profilu klienta.
Oznamovací povinnost a Finanční analytický úřad
Každá povinná osoba, která zjistí podezřelý obchod, je povinna ho neprodleně nahlásit Finančnímu analytickému úřadu (FAÚ). Oznámení musí být učiněno bezodkladně — nejpozději do 48 hodin od zjištění. Obchod lze po dobu 72 hodin od oznámení zadržet. Dohled nad dodržováním AML zákona vykonává FAÚ a příslušné sektorové regulátory (ČNB, ČAK, KDP apod.).
Sankce za porušení AML povinností
Porušení AML povinností je správním deliktem. Fyzickým osobám hrozí pokuta až 10 mil. Kč, právnickým osobám pokuta až 10 % z ročního obratu. Minimální pokuta je 10 000 Kč. Závažné nebo opakované porušení může vést k odnětí licence nebo oprávnění k podnikání.
Časté otázky k AML povinnostem
Kdo je povinnou osobou dle AML zákona?
Povinné osoby jsou uvedeny v § 2 odst. 1 zákona č. 253/2008 Sb. Patří sem banky, pojišťovny, investiční společnosti, notáři, soudní exekutoři, auditoři, daňoví poradci, realitní zprostředkovatelé a další. Podnikatel se stává povinnou osobou pouze při hotovostním obchodu v hodnotě 10 000 EUR a více. Obchodníci s uměním nebo drahými kovy jsou povinné osoby od obchodu 10 000 EUR.
Od jaké výše transakce musí povinná osoba identifikovat klienta?
Dle § 7 zákona č. 253/2008 Sb. je povinná osoba povinna identifikovat klienta při obchodu v hodnotě 1 000 EUR a více (nebo ekvivalentu v jiné měně). Povinnost identifikace také vzniká vždy, pokud jde o neobvyklou transakci bez ohledu na výši, nebo pokud existuje podezření z legalizace výnosů z trestné činnosti.
Co je to identifikace klienta v rámci AML?
Identifikace klienta zahrnuje zjištění a ověření totožnosti klienta (jméno, datum narození, adresa, číslo dokladu) a u právnických osob i totožnost skutečného majitele (beneficial owner). Fyzická osoba se prokazuje průkazem totožnosti, u firem se ověřuje výpis z obchodního rejstříku. Povinná osoba musí identifikaci provést ještě před uskutečněním obchodu.
Jaký kurz se použije pro přepočet limitu 1 000 EUR do CZK?
AML zákon nestanoví pevný přepočtový kurz. V praxi se obvykle používá kurz vyhlašovaný Českou národní bankou. Pro orientační výpočet v této kalkulačce je použit zjednodušený kurz 25 Kč = 1 EUR, takže limit 1 000 EUR odpovídá přibližně 25 000 Kč a limit 10 000 EUR přibližně 250 000 Kč.
Jaké jsou sankce za porušení AML povinností?
Za porušení povinností dle zákona č. 253/2008 Sb. hrozí správní delikt s pokutou až 10 mil. Kč (pro fyzické osoby) nebo 10 % z ročního obratu (pro právnické osoby), nejméně však 10 000 Kč. Závažné nebo opakované porušení může vést k odnětí oprávnění k podnikání. Dohled vykonává Finanční analytický úřad (FAÚ).
Musí povinná osoba nahlásit podezřelý obchod?
Ano. Každá povinná osoba je povinna neprodleně oznámit podezřelý obchod Finančnímu analytickému úřadu (FAÚ) — a to bez ohledu na výši transakce. Povinnost hlášení vzniká i tehdy, kdy obchod nebyl uskutečněn, ale pokus o něj nastal. Oznámení musí být učiněno bezodkladně, nejpozději do 48 hodin.