Kalkulačka AML limitů dle § 7–8 zákona č. 253/2008 Sb. — zákon o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti. Zadejte typ klienta a hodnotu transakce — zjistíte, zda vzniká povinnost identifikace a kontroly klienta.
Právní základ
- § 7 zákon o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti (253/2008 Sb.) ↗
Identifikace klienta — povinné osoby a limity obchodů
Účinné od: 1. 9. 2008
- § 8 zákon o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti (253/2008 Sb.) ↗
Kontrola klienta — zjednodušená a posílená péče
Účinné od: 1. 9. 2008
Stručně k tématu: AML identifikace a limity obchodů
Zákon č. 253/2008 Sb. o AML (Anti-Money Laundering) ukládá povinným osobám — bankám, pojišťovnám, advokátům, realitním makléřům a dalším — identifikovat a prověřovat klienty při transakcích přesahujících stanovené limity nebo při podezřelých obchodech.
Povinné osoby dle AML zákona
Povinnou osobou je každý subjekt vyjmenovaný v § 2 AML zákona — banky a jiné finanční instituce, pojišťovny, obchodníci s cennými papíry, směnárny, advokáti (při zastupování ve finančních transakcích), notáři, daňoví poradci, auditoři, účetní, realitní zprostředkovatelé a kasina. Každá z těchto osob musí zavést systém vnitřních zásad AML.
Standardní limit 10 000 EUR
Při jednorázové transakci nebo sérii propojených transakcí ve výši nejméně 10 000 EUR (nebo ekvivalentu v jiné měně) vzniká povinnost provést identifikaci klienta a uchovávat doklady po dobu 10 let. Limit platí pro standardní klienty bez zvýšeného rizika (§ 7 odst. 1 AML zák.).
Snížený limit 1 000 EUR pro rizikové klienty
Pro politicky exponované osoby (PEP), jejich rodinné příslušníky a blízké spolupracovníky platí snížený limit 1 000 EUR. Stejně tak pro klienty ze zemí s vysokým rizikem praní peněz (seznam vedený FAÚ) nebo klienty vůči nimž platí mezinárodní sankce.
Zjednodušená a posílená péče
Zákon rozlišuje zjednodušenou péči (pro nízce rizikové klienty — např. kótované společnosti na regulovaných trzích) a posílenou péči (pro vysoce rizikové klienty, PEP, přeshraniční korespondentské bankovnictví). U posílené péče musí povinná osoba získat souhlas vrcholového vedení a průběžně monitorovat transakce klienta (§ 8 AML zák.).
Sankce za porušení AML povinností
Finanční analytický úřad (FAÚ) je dozorovým orgánem pro většinu povinných osob. Za porušení AML povinností může uložit pokutu fyzické osobě až 10 mil. Kč a právnické osobě až 130 mil. Kč nebo 10 % čistého ročního obratu. Závažné případy jsou trestně stíhány dle § 216 trestního zákoníku.
Časté otázky — AML identifikace
Co je AML zákon a na koho se vztahuje?
Zákon č. 253/2008 Sb. o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti (AML zákon) se vztahuje na tzv. povinné osoby — banky, pojišťovny, směnárny, advokáty, notáře, daňové poradce, realitní makléře a další. Tyto osoby musí identifikovat a prověřovat klienty při transakcích nad stanovenými limity.
Od jakého limitu vzniká povinnost identifikace klienta?
Standardní limit pro povinnou identifikaci klienta je 10 000 EUR (nebo ekvivalent v jiné měně) za jednu transakci nebo za více transakcí, které jsou vzájemně propojeny. Pro rizikové klienty (PEP — politicky exponované osoby, sankcionované osoby) je limit snížen na 1 000 EUR (§ 7 AML zák.).
Co je PEP (politicky exponovaná osoba)?
Politicky exponovaná osoba (PEP) je fyzická osoba, která zastává nebo zastávala výraznou veřejnou funkci — prezident, ministr, poslanec, soudce vrcholných soudů, vedoucí státní instituce nebo jejich blízcí příbuzní a obchodní partneři. Pro PEP platí posílená due diligence a nižší limity.
Lze rozdělit transakci, aby se vyhnula limitu?
Ne. Zákon výslovně zakazuje obcházení limitů rozdělením transakce na více menších plateb (smurfing). Povinná osoba musí sledovat, zda více transakcí spolu nesouvisí, a pokud ano, považovat je za jednu celkovou transakci.
Jaké sankce hrozí za neplnění AML povinností?
Za neplnění povinností dle AML zákona hrozí fyzickým osobám pokuta až 10 mil. Kč a právnickým osobám pokuta až 130 mil. Kč nebo 10 % čistého ročního obratu (§ 44 AML zák.). FAÚ (Finanční analytický úřad) může uložit i správní trest zákazu činnosti.
Je třeba identifikovat klienty i při nižších transakcích?
Identifikace je povinná vždy při uzavření obchodního vztahu s klientem (bez ohledu na výši), při podezřelém obchodu (bez ohledu na výši) a při překročení zákonných limitů. U transakcí pod limitem může identifikace být dobrovolná jako součást vlastní politiky řízení rizik.