Kalkulačka stavebního spoření: státní příspěvek max 2 000 Kč/rok (10 % z vkladů do 20 000 Kč), úroky ze vkladů, srážková daň 15 %. Vázací doba 6 let. Zák. 96/1993 Sb.
Stavební spoření — výnos 2026
Státní příspěvek max 2 000 Kč/rok + úroky — § 4–15 zák. č. 96/1993 Sb.
Právní základ
- § 4–10 zákon o stavebním spoření (96/1993 Sb.) ↗
Státní příspěvek max 2 000 Kč/rok (10 % z vkladů do 20 000 Kč)
Účinné od: 1. 4. 1993
- § 12–15 zákon o stavebním spoření — vázací doba (96/1993 Sb.) ↗
Vázací doba min. 6 let, podmínky výplaty státního příspěvku
Účinné od: 1. 4. 1993
- § 36 zákon o daních z příjmů (586/1992 Sb.) ↗
§ 36 ZDP — srážková daň 15 % z úroků ze stavebního spoření
Účinné od: 1. 1. 1993
Stručně k tématu: Stavební spoření v ČR
Stavební spoření je státem podporovaný spořicí produkt upravený zákonem č. 96/1993 Sb. o stavebním spoření a státní podpoře stavebního spoření. Základem systému je kombinace vlastních vkladů účastníka, státního příspěvku a zvýhodněné úrokové sazby. Naspořené prostředky je možné čerpat buď jako volně disponibilní úspory (po uplynutí vázací doby), nebo jako účelový úvěr na bydlení za výhodnou sazbu.
Státní příspěvek — podmínky 2026
Stát přispívá 10 % z ročních vkladů, maximálně z vkladů 20 000 Kč/rok. Maximální roční příspěvek je tedy 2 000 Kč. Nárok mají fyzické osoby s trvalým bydlištěm v České republice. Na jednu osobu lze mít pouze jednu smlouvu o stavebním spoření s nárokem na státní příspěvek. Děti mohou mít vlastní smlouvu — příspěvek dostávají i za ně (celkem max. 2 000 Kč/rok na smlouvu).
Vázací doba 6 let
Vázací doba je klíčovou podmínkou pro zachování práva na státní příspěvky. Při předčasném ukončení smlouvy nebo výběru prostředků na jiné než bytové účely do 6 let od uzavření smlouvy musí účastník vrátit všechny vyplacené státní příspěvky včetně úroků z nich. Prostředky lze převést na jinou osobu bez ztráty nároku. Po 6 letech mohou být prostředky použity libovolně.
Úroky a zdanění
Stavební spořitelny nabízejí obvykle garantované úrokové sazby z vkladů — typicky 1–3 % p.a. Úroky se připisují ročně. Státní příspěvek obdržený za rok se také úročí stejnou sazbou jako vklady (počínaje dalším rokem). Veškeré úroky (z vkladů i ze státního příspěvku) podléhají srážkové dani 15 % dle § 36 ZDP, kterou sráží spořitelna automaticky.
Srovnání s jinými produkty
Stavební spoření je konkurenceschopné zejména díky státnímu příspěvku 2 000 Kč/rok. Efektivní výnos se obvykle pohybuje mezi 3–5 % p.a. při maximálním příspěvku, což je při vázanosti 6 let srovnatelné nebo lepší než mnoho spořicích účtů. Oproti doplňkovému penzijnímu spoření (DPS) nebo investičnímu životnímu pojištění (IŽP) má stavební spoření nižší výnos, ale vyšší bezpečnost a státní garanci příspěvků.
Časté otázky
Kolik je státní příspěvek na stavební spoření v roce 2026?
Maximální státní příspěvek na stavební spoření v roce 2026 činí 2 000 Kč ročně. Stát přispívá 10 % z ročních vkladů, ale maximálně z vkladů 20 000 Kč za rok. Chcete-li dosáhnout maxima, stačí ukládat alespoň 1 667 Kč měsíčně (= 20 004 Kč ročně ≥ 20 000 Kč). Příspěvek dostanete automaticky — přiznává ho stát po skončení roku na základě potvrzení stavební spořitelny.
Jaká je vázací doba stavebního spoření?
Vázací doba stavebního spoření je minimálně 6 let (§ 13 odst. 1 zák. 96/1993 Sb.). Pokud smlouvu ukončíte dříve nebo použijete naspořené prostředky jinak než na bytové účely před uplynutím 6 let, musíte vrátit všechny vyplacené státní příspěvky. Úroky ze vkladů (ale ne ze státního příspěvku) si ponecháte i při předčasném výběru. Vázací dobu lze obejít převodem smlouvy na jinou osobu.
Jak se zdaňují úroky ze stavebního spoření?
Úroky ze stavebního spoření (z vkladů i ze státního příspěvku) podléhají srážkové dani 15 % dle § 36 odst. 2 písm. a) zákona č. 586/1992 Sb. (ZDP). Srážku provádí stavební spořitelna automaticky — klient obdrží čistý úrok po zdanění. Státní příspěvky zdaněny nejsou (jsou osvobozeny). Úroky z vkladů tedy v praxi při sazbě 2 % p.a. nesou čistě jen 1,70 % p.a.
Kdy se vyplatí stavební spoření jako spoření (nikoliv úvěr)?
Stavební spoření jako spořicí produkt se vyplatí zejména díky státnímu příspěvku 2 000 Kč/rok. Efektivní výnos díky příspěvku je při vkladech 1 667 Kč/měsíc typicky 3–5 % p.a. (závisí na úrokové sazbě spořitelny a délce spoření). Oproti spořicím účtům výhodou je garance státního příspěvku a pojištění vkladů. Nevýhodou je vázanost 6 let a nižší likvidita.
Může stavební spořitelna změnit úrokovou sazbu?
Záleží na podmínkách konkrétní smlouvy. Tzv. garantovaná sazba platí po celou dobu spoření a spořitelna ji nemůže jednostranně snížit. Proměnlivá sazba (indexovaná) se může měnit v závislosti na tržních podmínkách. Před uzavřením smlouvy si ověřte, zda je sazba fixní. Státní příspěvek (2 000 Kč/rok) je garantován zákonem — nemůže se měnit bez legislativní změny.