Ermitteln Sie Ihren rückzahlbaren Negativsteuer-Anspruch — max. €400 für Einkommen bis €18.000.
Rechtsgrundlage
- § 33 Abs. 8 Einkommensteuergesetz 1988 (EStG 1988) ↗
Negativsteuer — rückzahlbarer Steuerbonus für niedrige Einkommen (Arbeitnehmer)
Gültig ab: 1. 1. 2026
Kurz zum Thema: Negativsteuer nach § 33 Abs. 8 EStG 1988
Die Negativsteuer ist eine der sozialpolitisch wichtigsten Steuerentlastungen in Österreich. Sie richtet sich gezielt an Geringverdiener und sorgt dafür, dass diese trotz niedriger Steuerlast einen Teil ihrer Sozialversicherungsbeiträge zurückerhalten.
Anspruchsberechtigung
Die Negativsteuer steht allen unbeschränkt steuerpflichtigen Arbeitnehmern zu, deren Jahresbruttolohn €18.000 nicht übersteigt. Der Anspruch ist einkommensabhängig und wird nach einer progressiven Staffelung berechnet.
Berechnungsformel
Die Negativsteuer beträgt maximal €400 bei einem Einkommen von €0 und sinkt linear auf €0 bei einem Einkommen von €18.000. Zusätzlich ist sie auf die tatsächlich geleisteten SV-Beiträge capped.
Verhältnis zu anderen Steuerbenefits
Die Negativsteuer ist ein eigenständiger Bonus, der mit anderen Absetzbeträgen und Freibeträgen kumuliert werden kann. Sie unterscheidet sich damit von单纯的 Steuervorteilen und stellt eine tatsächliche Geldleistung dar.
Häufige Fragen zur Negativsteuer
Was ist die Negativsteuer?
Die Negativsteuer ist ein rückzahlbarer Steuerbonus für Arbeitnehmer mit niedrigen Einkommen. Sie refundiert einen Teil der Sozialversicherungsbeiträge bis zu einem Betrag von €400.
Wer hat Anspruch auf Negativsteuer?
Arbeitnehmer mit einem Jahresbruttolohn bis €18.000 haben Anspruch auf die Negativsteuer. Der Bonus staffelt sich nach der Einkommenshöhe — bei €0 Einkommen beträgt er €400, bei €18.000 null.
Wie wird die Negativsteuer ausgezahlt?
Die Negativsteuer wird im Rahmen des Lohnsteuer-Jahresausgleichs oder der Steuererklärung ausbezahlt. Sie ist kein fester Betrag, sondern wird nach einer Formel berechnet.
Kann die Negativsteuer mit anderen Abzügen kombiniert werden?
Ja, die Negativsteuer ist mit anderen Absetzbeträgen und Freibeträgen kombinierbar. Sie erhöht nicht die Steuerlast, sondern reduziert sie.
Was passiert, wenn ich keine Steuererklärung einreiche?
Ohne Steuererklärung oder Jahresausgleich geht der Anspruch auf die Negativsteuer nicht verloren — er kann bis zu 5 Jahre rückwirkend geltend gemacht werden.