Berechnen Sie die steuerfreie Berufskraftfahrer-Pauschale für Übernachtungen im Fahrzeug (9 €/Nacht) sowie den Verpflegungsmehraufwand für auswärtige Tätigkeitstage — inklusive Ihrer geschätzten Steuerersparnis.
Berufskraftfahrer-Pauschale 2026
Steuerfreie Pauschale für LKW-Fahrer berechnen (§ 9 Abs. 1 Nr. 5b EStG)
Rechtsgrundlage
- § 9 Abs. 1 Nr. 5b Einkommensteuergesetz (EStG) ↗
Berufskraftfahrer-Pauschale: 9 € pro Übernachtung im Kraftfahrzeug ohne Einzelnachweis
Gültig ab: 1. 1. 2021
- § 9 Abs. 4a Einkommensteuergesetz (EStG) ↗
Verpflegungsmehraufwand bei auswärtiger Tätigkeit — 14 € ab 8h, 28 € bei ganztägiger Abwesenheit
Gültig ab: 1. 1. 2014
Kurz zum Thema
Berufskraftfahrer zählen zu den Berufsgruppen mit besonders hohen beruflichen Reisekosten. Das Steuerrecht trägt dem Rechnung: Seit dem Jahressteuergesetz 2020 (wirksam ab 2021) gibt es eine spezielle Pauschale nach § 9 Abs. 1 Nr. 5b EStG — 9 Euro pro Nacht, in der ein Kraftfahrer in seinem Fahrzeug übernachtet.
Berufskraftfahrer-Pauschale (§ 9 Abs. 1 Nr. 5b EStG)
Die Pauschale gilt für berufliche Übernachtungen im Kraftfahrzeug — ohne dass Übernachtungsbelege vorgelegt werden müssen. Sie kann vom Arbeitgeber steuerfrei erstattet oder vom Arbeitnehmer als Werbungskosten in der Steuererklärung geltend gemacht werden. Voraussetzung: Die Übernachtung erfolgt im Rahmen einer Auswärtstätigkeit, und das Fahrzeug dient als Schlafstätte.
Verpflegungsmehraufwand (§ 9 Abs. 4a EStG)
Zusätzlich zur Übernachtungspauschale können Berufskraftfahrer den Verpflegungsmehraufwand für auswärtige Arbeitstage absetzen. Die Sätze 2026: 14 Euro bei Abwesenheit ab 8 Stunden, 28 Euro bei vollständiger Abwesenheit vom Heimatort. Bei Auslandsfahrten gelten länderspezifische Sätze des BMF.
Kombination und Optimierung
Viele Berufskraftfahrer haben sowohl Übernachtungen im Fahrzeug als auch mehrtägige Auswärtstouren. In diesem Fall lassen sich BKF-Pauschale und Verpflegungsmehraufwand kombinieren. Wichtig ist eine sorgfältige Dokumentation der Touren: Datum, Zielort, Abwesenheitsdauer und Art der Unterkunft sollten im Fahrtenbuch oder in den Auftragsbelegen festgehalten werden.
Steuerliche Gesamtoptimierung
Neben den Pauschalen können Berufskraftfahrer auch allgemeine Werbungskosten geltend machen: Fahrtkosten zwischen Wohnung und dem regelmäßigen Depot, Berufskleidung, Gewerkschaftsbeiträge oder Arbeitsmittel. Wer den allgemeinen Arbeitnehmer-Pauschbetrag von 1.230 Euro (2026) überschreitet, profitiert stärker von der Einzelveranlagung.
Häufig gestellte Fragen zur BKF-Pauschale
Wie hoch ist die Berufskraftfahrer-Pauschale 2026?
Die steuerfreie Berufskraftfahrer-Pauschale beträgt 9 Euro pro Übernachtung im Kraftfahrzeug. Dieser Betrag wurde durch das Jahressteuergesetz 2020 (ab 2021) eingeführt und ist seitdem unverändert.
Wer kann die Berufskraftfahrer-Pauschale nutzen?
Arbeitnehmer, die beruflich im Güterkraft- oder Personenverkehr tätig sind und in ihrem Fahrzeug übernachten. Der Arbeitgeber kann die Pauschale steuerfrei zahlen oder der Arbeitnehmer setzt sie als Werbungskosten ab.
Kann ich zusätzlich Verpflegungsmehraufwand geltend machen?
Ja. Zusätzlich zur Übernachtungspauschale von 9 € können Berufskraftfahrer bei auswärtiger Tätigkeit auch die Verpflegungspauschale geltend machen: 14 € bei Abwesenheit ab 8 Stunden, 28 € bei ganztägiger Abwesenheit.
Müssen Belege vorgelegt werden?
Nein. Die Berufskraftfahrer-Pauschale gilt ohne Einzelnachweis. Es reicht, die Anzahl der Übernachtungen im Fahrzeug zu dokumentieren (z. B. durch Fahrtenbuch oder Auftragsbelege).
Gilt die Pauschale auch für Selbstständige?
Für selbstständige Kraftfahrer (Freiberufler/OSVC) gilt eine ähnliche Regelung als Betriebsausgabe nach § 4 Abs. 5 EStG. Die genauen Voraussetzungen können abweichen — ein Steuerberater sollte konsultiert werden.