Berechnen Sie alle absetzbaren Werbungskosten als Arbeitnehmer und ermitteln Sie Ihren Steuervorteil gegenüber dem Arbeitnehmer-Pauschbetrag von 1.230 €. Pendlerpauschale, Home-Office, Arbeitsmittel und Fortbildung — alles in einem Rechner.
Werbungskosten Rechner 2026
Rechtsgrundlage
- § 9 Einkommensteuergesetz (EStG) ↗
Werbungskosten
Gültig ab: 1. 1. 2026
- § 9a Einkommensteuergesetz (EStG) ↗
Arbeitnehmer-Pauschbetrag (1.230 €)
Gültig ab: 1. 1. 2026
- § 4 Abs. 5 Nr. 6c Einkommensteuergesetz (EStG) ↗
Home-Office-Pauschale
Gültig ab: 1. 1. 2023
Werbungskosten 2026: Optimale Steuerersparnis für Arbeitnehmer
Werbungskosten sind der wichtigste Hebel für Arbeitnehmer, um ihre Steuerlast zu senken. § 9 EStG definiert sie als alle Aufwendungen, die durch das Erzielen von Einkünften aus nichtselbständiger Arbeit veranlasst sind. Der Arbeitnehmer-Pauschbetrag von 1.230 € wird automatisch berücksichtigt — erst wenn Ihre tatsächlichen Kosten darüber liegen, spart eine detaillierte Aufstellung Steuern.
Pendlerpauschale — die wichtigste Werbungskosten-Position
Die Entfernungspauschale ist für die meisten Arbeitnehmer der größte Einzelposten. Seit 2022 gilt ein erhöhter Satz von 0,38 € ab dem 21. Kilometer(für die ersten 20 km weiterhin 0,30 €). Maßgeblich ist die einfache Entfernung zwischen Wohnung und erster Tätigkeitsstätte, unabhängig vom Verkehrsmittel. Bei 220 Arbeitstagen und 30 km Entfernung ergibt sich bereits eine Pauschale von 1.956 €.
Home-Office-Pauschale seit 2023 dauerhaft
Die Home-Office-Pauschale von 6 € pro Tag (max. 1.260 €/Jahr) wurde seit dem Steuerjahr 2023 dauerhaft in § 4 Abs. 5 Nr. 6c EStG verankert. Wichtig: An Home-Office-Tagen kann keine Pendlerpauschale geltend gemacht werden — die Pauschalen schließen sich gegenseitig aus. Bei einer Mischung aus Büro und Home-Office lohnt es sich, die optimale Verteilung zu berechnen.
Weitere absetzbare Kosten
Neben Fahrt- und Home-Office-Kosten können Arbeitnehmer unter anderem folgende Positionen ansetzen: Arbeitsmittel (Computer, Schreibtisch, Fachliteratur), Fortbildungskosten (Kurse, Seminare, Studiengebühren), Gewerkschaftsbeiträge, Bewerbungskosten, doppelte Haushaltsführung und Kontoführungsgebühren (16 € pauschal). Jeder Euro über dem Pauschbetrag mindert das zu versteuernde Einkommen um den persönlichen Grenzsteuersatz.
Steuervorteil berechnen
Der konkrete Steuervorteil ergibt sich aus der Differenz zwischen Ihren tatsächlichen Werbungskosten und dem Pauschbetrag, multipliziert mit Ihrem persönlichen Grenzsteuersatz (je nach Einkommen 14–45 %). Bei einem Grenzsteuersatz von 42 % und Werbungskosten von 3.000 € sparen Sie beispielsweise (3.000 − 1.230) × 42 % = 743,40 € zusätzlich Steuern.
Häufige Fragen zu Werbungskosten
Was sind Werbungskosten?
Werbungskosten sind Aufwendungen zur Erwerbung, Sicherung und Erhaltung von Einnahmen (§ 9 Abs. 1 EStG). Typische Beispiele sind Fahrtkosten zur Arbeit, Arbeitsmittel, Fortbildung und Gewerkschaftsbeiträge. Sie mindern das zu versteuernde Einkommen.
Wie hoch ist die Home-Office-Pauschale 2026?
Die Home-Office-Pauschale beträgt 6 € pro Tag, maximal 1.260 € pro Jahr (entspricht 210 Tagen). Sie wird seit 2023 dauerhaft gewährt und ist in § 4 Abs. 5 Nr. 6c EStG geregelt. Für Home-Office-Tage entfällt die Pendlerpauschale.
Wie berechnet sich die Pendlerpauschale?
Die Entfernungspauschale beträgt 0,30 € pro Kilometer für die ersten 20 km und 0,38 € ab dem 21. Kilometer (§ 9 Abs. 1 Nr. 4 EStG). Sie gilt nur für die einfache Entfernung Wohnung–erste Tätigkeitsstätte und wird mit der Anzahl der tatsächlichen Arbeitstage multipliziert.
Was ist der Arbeitnehmer-Pauschbetrag?
Der Arbeitnehmer-Pauschbetrag beträgt 1.230 € pro Jahr (§ 9a Nr. 1 EStG). Er wird automatisch berücksichtigt und muss nicht nachgewiesen werden. Nur wenn Ihre tatsächlichen Werbungskosten diesen Betrag übersteigen, lohnt sich eine detaillierte Aufstellung in der Steuererklärung.
Kann ich Arbeitsmittel sofort absetzen?
Arbeitsmittel bis 800 € netto (952 € brutto) können im Anschaffungsjahr sofort als geringwertige Wirtschaftsgüter (GWG) abgesetzt werden. Teurere Arbeitsmittel müssen über die Nutzungsdauer abgeschrieben werden — bei Computern und Peripherie sind 3 Jahre üblich.