Riester Zulage Rechner 2025

Die Riester-Rente ist eine staatlich geförderte private Altersvorsorge, die 2002 eingeführt wurde. Sie richtet sich in erster Linie an rentenversicherungspflichtig Beschäftigte und Beamte. Der Staat fördert den Aufbau privater Altersvorsorge durch direkte Zulagen und Steuervergünstigungen. Die relevanten gesetzlichen Grundlagen finden sich in den §§ 79 ff. EStG (Abschnitt XI).

Grundzulage: 175 Euro pro Jahr

Die Grundzulage nach § 84 EStG beträgt seit der Anhebung 2018 einheitlich 175 € pro Jahr. Sie steht jedem unmittelbar Förderberechtigten zu, der den Mindesteigenbeitrag eingezahlt hat. Bei Zusammenveranlagung können beide Ehepartner die Grundzulage erhalten, sofern beide eigene Riester-Verträge haben.

Kinderzulage: 300 Euro oder 185 Euro je Kind

Zusätzlich zur Grundzulage gibt es eine Kinderzulage nach § 85 EStG. Für Kinder, die ab dem 1. Januar 2008 geboren wurden, beträgt die Kinderzulage 300 € pro Jahr. Für Kinder, die vor 2008 geboren wurden, gilt ein niedrigerer Satz von 185 €. Voraussetzung ist, dass für das Kind Kindergeld bezogen wird. Die Kinderzulage wird grundsätzlich dem Elternteil zugeordnet, dem das Kindergeld ausgezahlt wird.

Mindesteigenbeitrag: 4 Prozent des Einkommens

Um die volle staatliche Förderung zu erhalten, muss der Sparer nach § 86 EStG einen Mindesteigenbeitrag einzahlen. Dieser berechnet sich als 4 % des sozialversicherungspflichtigen Vorjahreseinkommens, abzüglich der staatlichen Zulagen. Mindestens müssen jedoch stets 60 € pro Jahr selbst eingezahlt werden (Sockelbetrag). Wer weniger als den Mindesteigenbeitrag einzahlt, erhält die Zulage nur anteilig.

Steuervorteil durch Sonderausgabenabzug

Neben den direkten Zulagen können Riester-Sparer ihre Beiträge inklusive Zulagen als Sonderausgaben nach § 10a EStG steuerlich geltend machen — bis zu 2.100 € pro Jahr. Das Finanzamt führt eine Günstigerprüfung durch: Übersteigt der Steuervorteil die erhaltenen Zulagen, wird die Differenz erstattet. Für Besserverdienende ist dieser Steuervorteil oft lukrativer als die direkten Zulagen.

Lohnt sich Riester noch?

Die Rentabilität der Riester-Rente wird kontrovers diskutiert. Klar profitieren Geringverdiener mit Kindern, da die Zulagen einen erheblichen Teil der Einzahlung ausmachen können. Besserverdienende profitieren vor allem vom Steuervorteil. Für Singles mit mittlerem Einkommen und ohne Kinder ist das Rendite-Risiko-Verhältnis oft weniger günstig. Wichtig ist immer der Vertragsvergleich: Kosten und Garantiezins variieren stark zwischen Anbietern.