Berechnen Sie Ihre Riester-Zulage für 2026: Grundzulage 175 €, Kinderzulage 300 € je Kind (ab 2008 geboren), Mindestbeitrag (4 % des Vorjahreseinkommens) sowie den steuerlichen Sonderausgabenabzug nach § 10a EStG bis maximal 2.100 €.
Rechtsgrundlage
- § 10a Einkommensteuergesetz (EStG) ↗
Zusätzliche Altersvorsorge — Sonderausgabenabzug bis 2.100 € für Riester-Verträge
Gültig ab: 1. 1. 2002
- §§ 83–85 Einkommensteuergesetz (EStG) ↗
Altersvorsorgezulage — Grundzulage 175 €, Kinderzulage 185 € / 300 € (ab 2008 geboren)
Gültig ab: 1. 1. 2018
Riester-Rente und § 10a EStG — Staatliche Förderung der privaten Altersvorsorge
Die Riester-Rente ist ein staatlich gefördertes privates Altersvorsorgeprodukt, das 2002 mit dem Altersvermögensgesetz eingeführt wurde. Namensgeber ist der damalige Bundesarbeitsminister Walter Riester. Ziel ist es, die durch die Senkung des gesetzlichen Rentenniveaus entstehende Vorsorgelücke durch geförderte private Ansparung zu schließen.
Die staatliche Förderung nach § 10a EStG erfolgt auf zwei Wegen: einerseits durch direkte Zulagen (§§ 83–85 EStG), andererseits durch den steuerlichen Sonderausgabenabzug. Das Finanzamt prüft automatisch, welche Variante für Sie günstiger ist (Günstigerprüfung).
Grundzulage und Kinderzulage
Die Grundzulage beträgt 175 € jährlich (§ 84 EStG). Zusätzlich erhalten Berechtigte für jedes Kind, für das Kindergeld bezogen wird, eine Kinderzulage. Für nach dem 31.12.2007 geborene Kinder beträgt diese 300 € je Kind (§ 85 Abs. 1 EStG), für früher geborene Kinder 185 €. Die Kinderzulage erhält der Elternteil, der das Kindergeld bezieht — bei gemeinsamer Beantragung kann sie auch dem anderen Elternteil übertragen werden.
Mindestbeitrag und Zulagenanspruch
Um die volle Zulage zu erhalten, muss der sogenannte Mindesteigenbeitrag geleistet werden (§ 86 EStG). Dieser beträgt 4 % des rentenversicherungspflichtigen Vorjahreseinkommens, vermindert um die zustehenden Zulagen. Der absolute Mindesteigenbeitrag liegt bei 60 € pro Jahr — unabhängig vom Einkommen. Wird weniger eingezahlt, wird die Zulage anteilig gekürzt.
Sonderausgabenabzug nach § 10a EStG
Neben den Zulagen können Beiträge zu Riester-Verträgen als Sonderausgaben bis zu einem Höchstbetrag von 2.100 € steuerlich abgezogen werden (§ 10a Abs. 1 EStG). In diesen 2.100 € sind die Zulagen bereits enthalten. Das Finanzamt prüft automatisch (Günstigerprüfung), ob die Steuerersparnis durch den Sonderausgabenabzug die Zulage übersteigt — falls ja, wird die Differenz als zusätzliche Steuererstattung gewährt.
Anspruchsberechtigung
Anspruchsberechtigt sind primär pflichtversicherte Arbeitnehmer in der gesetzlichen Rentenversicherung sowie diesen gleichgestellte Personen (z.B. Beamte, ALG-I-Bezieher, Empfänger von Krankengeld). Ehepartner eines Berechtigten können mittelbar begünstigt sein, wenn sie selbst einen eigenen Riester-Vertrag abschließen (§ 79 Satz 2 EStG). Hauptberuflich Selbständige ohne gesetzliche RV-Pflicht sind grundsätzlich nicht anspruchsberechtigt.
Häufige Fragen zur Riester-Zulage § 10a EStG
Wie hoch ist die Grundzulage für die Riester-Rente 2026?
Die Grundzulage beträgt 175 € pro Jahr (§ 84 EStG). Um die volle Zulage zu erhalten, müssen Sie den Mindestbeitrag (4 % des Vorjahreseinkommens abzüglich der Zulage, mindestens 60 €) in Ihren Riester-Vertrag einzahlen.
Wie hoch ist die Kinderzulage bei Riester?
Die Kinderzulage beträgt 300 € je Kind, das nach dem 31.12.2007 geboren wurde (§ 85 EStG). Für früher geborene Kinder gilt 185 €. Bezugsberechtigt ist der Elternteil, der das Kindergeld erhält.
Was ist der Mindestbeitrag bei der Riester-Rente?
Der Mindestbeitrag beträgt 4 % des rentenversicherungspflichtigen Vorjahreseinkommens (§ 86 Abs. 1 EStG) abzüglich der gewährten Zulage. Der absolute Mindesteigenbeitrag liegt bei 60 € jährlich. Zahlen Sie weniger, wird die Zulage anteilig gekürzt.
Wer kann einen Riester-Vertrag abschließen?
Anspruchsberechtigt sind pflichtversicherte Arbeitnehmer, Beamte, Bezieher von Arbeitslosengeld I, sowie Ehepartner von Berechtigten (abgeleitet, § 79 EStG). Selbständige ohne gesetzliche Rentenversicherungspflicht sind grundsätzlich NICHT begünstigt.
Wie wird der Sonderausgabenabzug nach § 10a EStG ermittelt?
Der steuerliche Sonderausgabenabzug beträgt maximal 2.100 € (Eigenbeitrag + Zulage). Das Finanzamt prüft automatisch im Wege der Günstigerprüfung, ob der steuerliche Abzug (Steuerersparnis) höher ist als die Zulage — der für Sie vorteilhaftere Weg wird gewählt.
Gibt es einen Bonus für Berufseinsteiger unter 25 Jahren?
Ja — wer unter 25 Jahre alt ist und seinen ersten Riester-Vertrag abschließt, erhält einmalig einen Berufseinsteigerbonus von 200 € (§ 84 Satz 2 EStG). Dieser wird zusätzlich zur regulären Grundzulage gewährt.