Kalkulačka odvodov na sociálne poistenie na Slovensku. Zamestnanec platí 9,4 %, zamestnávateľ 21,75 % z hrubej mzdy. Vypočítajte celkové odvody na sociálne poistenie.
Právny základ
- § 131 Zákon o sociálnom poistení (461/2003 Z.z.) ↗
Sadzby poistného na sociálne poistenie — zamestnanec 9,4 %, zamestnávateľ 21,75 %
Účinné od: 1. 1. 2004
Stručne k téme: Sociálne poistenie na Slovensku 2026
Sociálne poistenie je povinné poistenie, ktoré slúži na financovanie dôchodkového systému, nemocenského poistenia, poistenia v nezamestnanosti a ďalších sociálnych dávok. Na Slovensku upravuje sadzby a podmienky sociálneho poistenia zákon č. 461/2003 Z.z. o sociálnom poistení, konkrétne § 131 stanovuje percentuálne sadzby pre zamestnancov aj zamestnávateľov.
Sadzba zamestnanca: 9,4 %
Každý zamestnanec odvádza zo svojej hrubej mzdy 9,4 % na sociálne poistenie. Táto suma sa strháva z hrubej mzdy a zamestnávateľ ju odvádza za zamestnanca. Tieto prostriedky sa používajú na financovanie starobného dôchodku, invalidného dôchodku, a poistenia v nezamestnanosti. Zamestnanec tieto peniaze fyzicky nevidí — sú odpočítané z hrubej mzdy.
Sadzba zamestnávateľa: 21,75 %
Zamestnávateľ platí 21,75 % z hrubej mzdy zamestnanca na sociálne poistenie. Táto suma je súčasťou celkových nákladov zamestnávateľa na zamestnanca, ale na rozdiel od zamestnanca nejde priamo zo mzdy zamestnanca — platí ju zamestnávateľ navyše k hrubej mzde. Celkovo tak zamestnávateľ na sociálne poistenie vynaloží približne 21,75 % navyše k hrubej mzde.
Maximálny vymeriavací základ
Odvody na sociálne poistenie nie sú počítané z neobmedzenej sumy. Od 1. januára 2026 platí maximálny vymeriavací základ vo výške 3-násobku priemernej mzdy, čo pre rok 2026 predstavuje približne 9 402 € mesačne. Ak je vaša hrubá mzda vyššia, odvody sa počítajú len z tohto limitu a sumy nad ním sú oslobodené od sociálneho poistenia.
II. pilier — dôchodkové poistenie
Okrem sociálneho poistenia v I. pilieri (správa Sociálnej poisťovne) existuje aj II. pilier, do ktorého prispieva zamestnanec 5 % z hrubej mzdy a zamestnávateľ 0,80 % na starobné dôchodkové poistenie. Tieto príspevky smerujú do súkromných dôchodkových fondov a sú nezávislé od sociálneho poistenia podľa § 131 ZP.
Časté otázky o sociálnom poistení
Aké sú sadzby sociálneho poistenia na Slovensku v roku 2026?
Zamestnanec platí 9,4 % z hrubej mzdy na sociálne poistenie. Zamestnávateľ platí 21,75 % z hrubej mzdy. Spolu teda celkové odvody na sociálne poistenie predstavujú 31,15 % z hrubej mzdy zamestnanca. Tieto sadzby sú stanovené v § 131 zákona č. 461/2003 Z.z. o sociálnom poistení.
Zamestnanec aj zamestnávateľ platia z tej istej sumy?
Áno. Obaja odvádzajú poistné z hrubej mzdy zamestnanca. Zamestnanec má svoju sadzbu (9,4 %) a zamestnávateľ svoju (21,75 %), ale obe sa počítajú z rovnakého základu — hrubej mzdy. Pre zamestnávateľa sú celkové náklady na zamestnanca hrubá mzda + 21,75 % odvod.
Ako sa počíta čistá mzda z hrubej mzdy?
Z hrubej mzdy sa odpočítava: sociálne poistenie (9,4 %), zdravotné poistenie (4 % alebo 2 % podľa typu), a daň z príjmov (19 % alebo 25 % v závislosti od výšky základu dane). Po odpočítaní všetkých odvodov a dane dostanete čistú mzdu. Sociálne poistenie znižuje čistú mzdu zamestnanca o 9,4 %.
Aké sú ďalšie odvody zamestnávateľa nad rámec sociálneho poistenia?
Okrem 21,75 % na sociálne poistenie platí zamestnávateľ aj 1,10 % do rezervného fondu solidarity a 0,80 % na starobné dôchodkové poistenie (II. pilier). Celková suma odvodov zamestnávateľa presahuje 23,6 % z hrubej mzdy. Tieto odvody sú súčasťou celkových nákladov zamestnávateľa na pracovníka.
Je horný limit pre odvody na sociálne poistenie?
Áno. Od 1. januára 2026 je maximálny vymeriavací základ na sociálne poistenie vo výške 3-násobku priemernej mzdy. Pre rok 2026 to znamená horný limit približne 9 402 € mesačne. Ak je vaša hrubá mzda vyššia, odvody sa počítajú len do tohto limitu. Nad tento limit sa už sociálne poistenie neplatí.