Kalkulačka programového výberu z II. piliera. Zistite mesačnú splátku podľa počtu mesiacov čerpania.
Právny základ
- § 38 Zákon o starobnom dôchodkovom sporení (43/2004 Z.z.) ↗
Programový výber — podmienky a mesačná splátka
Účinné od: 1. 1. 2004
Stručne k téme: Programový výber z II. piliera
Programový výber z II. piliera je alternatívou k doživotnému dôchodku. Upravuje ho § 38 zákona č. 43/2004 Z.z. o starobnom dôchodkovom sporení. Sporiteľ si rozloží akumulované úspory na pravidelné mesačné splátky po určitý počet mesiacov, pričom maximum je 240 mesiacov (20 rokov).
Výpočet mesačnej splátky
Mesačná splátka sa počíta ako celková akumulovaná suma / počet mesiacov. Pri sume 50 000 € a 120 mesiacoch (10 rokov) dostane sporiteľ mesačne približne 417 €, pri 240 mesiacoch (20 rokov) len 208 € mesačne. Výber kratšieho obdobia znamená vyššiu mesačnú splátku, ale aj rýchlejšie vyčerpanie úspor.
Výhody programového výberu
Hlavnou výhodou oproti doživotnému dôchodku je dedičnosť nezaplatených súm. Ak sporiteľ zomrie skôr, než vyčerpá programový výber, zvyšok sa vyplatí jeho dedičom. Druhou výhodou je flexibilita — sporiteľ môže kedykoľvek prejsť na doživotný dôchodok alebo si vybrať jednorazovo zostatok.
Časté otázky o programovom výbere
Čo je to programový výber z II. piliera?
Programový výber je alternativa k doživotnému dôchodku, pri ktorej si sporiteľ rozloží akumulovanú sumu na pravidelné mesačné splátky po určitý počet mesiacov. Maximálny počet mesiacov je 240 (20 rokov). Po vyčerpaní sumy alebo uplynutí obdobia sa výplata zastaví.
Aký je maximálny počet mesiacov programového výberu?
Podľa § 38 ods. 2 je maximálny počet mesiacov programového výberu 240, čo zodpovedá 20 rokom. Sporiteľ si môže zvoliť ľubovoľný počet mesiacov od 1 do 240. Ak si zvolí viac ako 240, použije sa limit 240 mesiacov.
Môžem programový výber kombinovať s doživotným dôchodkom?
Áno, sporiteľ môže časť úspor použiť na programový výber a zvyšok na doživotný dôchodok. Táto kombinácia sa nazýva zmiešaný výber. Umožňuje to pružnejšie plánovanie dôchodku podľa individuálnych potrieb.
Čo sa deje, ak sporiteľ zomrie počas programového výberu?
Na rozdiel od doživotného dôchodku, pri programovom výbere sa nezaplatené sumy stávajú súčasťou dedičstva sporiteľa. To znamená, že ak sporiteľ po 5 rokoch (pri 120 mesiacovom programe) zomrie, zvyšných 60 mesiacových splátok sa vyplatí dedičom.
Ako sa zdaňuje programový výber?
Výnosy z programového výberu (rozdiel medzi vyplatenou sumou a vlastnými platbami sporiteľa) podliehajú dani z príjmu. Odpočítateľná je časť zodpovedajúca vlastným platbám sporiteľa (nie príspevkom zamestnávateľa ani štátnym príspevkom). Dane sa aplikujú podľa § 8 zákona o dani z príjmov.