Vypočítajte mesačný príspevok do II. piliera (4 % z vymeriavacieho základu) a projektovaný zostatok pri odchode do dôchodku. Kalkulačka zohľadňuje maximálny vymeriavací základ €16 764/mesiac a zloženú úrokujúcu projekciu výnosu.
II. pilier — výpočet sporenia a zostatku 2026
§ 20–21 zák. 43/2004 Z.z. — sadzba 4 % z vymeriavacieho základu
Právny základ
- § 20 Príspevky do II. piliera — sadzba 4 % z vymeriavacieho základu (43/2004 Z.z.) ↗
Účinné od: 1. 1. 2026
- § 21 Maximálny vymeriavací základ pre príspevky do II. piliera (43/2004 Z.z.) ↗
Účinné od: 1. 1. 2026
Stručne k téme: II. pilier sporenie na Slovensku
II. pilier — starobné dôchodkové sporenie — je povinný kapitalizačný systém zavedený na Slovensku zákonom č. 43/2004 Z.z. o starobnom dôchodkovom sporení. Jeho hlavným cieľom je doplniť I. pilier (Sociálna poisťovňa) o individuálne nasporené prostriedky, ktoré pri odchode do dôchodku patria výlučne sporiteľovi a jeho dedičom.
Kto je povinný byť v II. pilieri?
Od 1. januára 2023 platí, že každý nový zamestnanec do 40 rokov veku automaticky vstupuje do II. piliera. Zamestnanci, ktorí do systému vstúpili pred týmto dátumom, z neho môžu za určitých podmienok vystúpiť. SZČO sa môžu do II. piliera zapojiť dobrovoľne. Sporiteľom sa stáva každý, kto uzatvorí zmluvu s dôchodkovou správcovskou spoločnosťou (DSS) a zvolí si dôchodkový fond.
Výška príspevkov — sadzba 4 %
Podľa § 20 ods. 1 zákona 43/2004 Z.z. sa do II. piliera odvádza sadzba 4 % z vymeriavacieho základu (hrubá mzda). Vymeriavací základ je za rok 2026 obmedzený maximálnou hranicou 16 764 € mesačne (11-násobok priemernej mesačnej mzdy podľa § 21 zákona). To znamená, že aj pri vyššom plate sa príspevok počíta maximálne z tejto sumy. Príspevok za zamestnanca platí zamestnávateľ — sporiteľ ho neplatí priamo zo svojho čistého príjmu.
Projektovanie budúceho zostatku
Kalkulačka používa vzorec budúcej hodnoty (FV) pravidelnej anuity na projekciu zostatku pri odchode do dôchodku. Vzorec je: FV = P × ((1 + r/12)^n - 1) / (r/12), kde P je mesačný príspevok, r ročný výnos a n počet mesiacov sporenia. Pri nulovom výnose sa zostatok rovná súčtu príspevkov. Pre konzervatívny dôchodkový fond odporúčame predpokladaný výnos 2–3 % ročne, pre rastový fond 4–6 %.
Výber prostriedkov pri odchode do dôchodku
Po vzniku nároku na starobný dôchodok si sporiteľ môže vybrať nasporené prostriedky formou programového výberu (postupné vyplácanie), doživotnej renty od poisťovne alebo kombináciou oboch. Ak sporiteľ zomrie pred alebo po odchode do dôchodku, zostatok na jeho osobnom dôchodkovom účte sa dedí. To je zásadný rozdiel oproti I. pilieru.
Dôchodkové fondy a výber DSS
Na Slovensku pôsobí niekoľko dôchodkových správcovských spoločností (DSS). Každá DSS spravuje niekoľko fondov s rôznym rizikovým profilom — od konzervatívnych dlhopisových fondov až po rastové akciové fondy. Mladší sporiteľia zvyčajne profitujú z rastovejšieho investovania, zatiaľ čo tí blízko dôchodku preferujú konzervatívnejšie nastavenie. Fondový výnos ovplyvňuje konečný zostatok, preto je voľba fondu kľúčovým rozhodnutím.
Časté otázky o II. pilieri
Koľko percent z mzdy ide do II. piliera na Slovensku?
Podľa § 20 ods. 1 zákona 43/2004 Z.z. sa do II. piliera odvádza 4 % z vymeriavacieho základu (hrubej mzdy). Táto sadzba platí pre zamestnancov aj SZČO, ktorí sú sporiteľmi starobného dôchodkového sporenia.
Oplatí sa vstúpiť do II. piliera?
Pre väčšinu ľudí áno — II. pilier umožňuje vytvoriť si vlastné úspory na dôchodok, ktoré pri odchode patria výlučne vám. Dlhé sporenie s primeraným výnosom môže výrazne zvýšiť váš dôchodok oproti samotnému I. pilieru. Odporúčame konzultáciu s finančným poradcom.
Aký je maximálny príspevok do II. piliera?
Maximálny vymeriavací základ pre rok 2026 je €16 764/mesiac (11× priemerná mesačná mzda). Pri sadze 4 % je maximálny mesačný príspevok teda €670,56. Na túto čiastku sa vzťahuje limit podľa § 21 zák. 43/2004 Z.z.
Môžem z II. piliera vybrať peniaze pred dôchodkom?
Predčasný výber z II. piliera pred dovŕšením dôchodkového veku nie je za bežných okolností možný. Peniaze sú blokované do vzniku nároku na dôchodok. Výnimky existujú napr. pri invalidite alebo úmrtí sporiteľa.
Ako funguje II. pilier na Slovensku v roku 2026?
II. pilier (starobné dôchodkové sporenie) je systém povinného kapitalizačného sporenia podľa zákona 43/2004 Z.z. Sporiteľ odvádza 4 % z hrubej mzdy do svojho osobného účtu v dôchodkovom fonde. Pri odchode do dôchodku si môže vybrať nasporené prostriedky ako jednorazovú výplatu alebo doživotnú rentu.