Kalkulačka výnosu zo sporenia na Slovensku 2026 vrátane zrážkovej dane 19 % z úrokov podľa § 43 zákona č. 595/2003 Z.z. o dani z príjmov. Výpočet pre jednoduché aj zložené úročenie.
Sporiace úroky 2026 (SK)
§ 43 zák. 595/2003 Z.z. — zrážková daň 19 % z úrokov
Právny základ
- § 43 zákon o dani z príjmov (595/2003 Z.z.) ↗
Zrážková daň — 19 % z úrokov z bankových vkladov a sporenia
Účinné od: 1. 1. 2003
Stručne k téme: Sporenie a zdanenie úrokov SK 2026
Výnosy zo sporenia — úroky z bankových vkladov, sporiacich účtov a termínovaných vkladov — podliehajú na Slovensku zrážkovej dani 19 % podľa § 43 zákona č. 595/2003 Z.z. o dani z príjmov. Daň zráža automaticky banka priamo pri pripísaní úroku — vkladateľ obdrží iba čistý výnos.
Zrážková daň z úrokov — 19 %
Úroky z bankových vkladov, sporiaco-vkladových produktov a termínovaných vkladov sa zdaňujú zrážkovou daňou 19 %. Daň zráža banka (plátca) z hrubého úroku v okamihu jeho pripísania a odvádza ju priamo daňovému úradu. Zákazník dostane iba čistý úrok:
Čistý úrok = hrubý úrok × (1 − 0,19) = hrubý úrok × 0,81
Zákazník tieto príjmy neuvádza v daňovom priznaní — daňová povinnosť je splnená zrážkou pri zdroji. Na úroky sa nevzťahujú odvody na zdravotné ani sociálne poistenie.
Jednoduché vs. zložené úročenie
Výpočet výnosu závisí od spôsobu úročenia:
Jednoduché úročenie — úrok sa počíta vždy len z pôvodnej istiny (P), nezávisle od dĺžky sporenia. Vzorec: Úrok = P × r × t, kde r je ročná úroková sadzba a t je doba v rokoch. Bežné pre krátkodobé vklady a sporiace produkty s pravidelnou výplatou úrokov.
Zložené úročenie — úroky sa kapitalizujú (pripísané úroky sa stávajú súčasťou istiny a ďalej sa úročia). Vzorec: Konečná suma = P × (1 + r)^t. Efekt zloženého úroku je významný pri dlhodobom sporení — rozdiel oproti jednoduchému úročeniu môže byť niekoľko percent ročne.
Príklady výpočtu čistého výnosu
Príklad 1 (jednoduché úročenie): Vklad 10 000 € na 1 rok, úroková sadzba 3 % p.a. Hrubý úrok = 10 000 × 0,03 = 300 €. Zrážková daň = 300 × 0,19 = 57 €. Čistý úrok = 300 − 57 = 243 €.
Príklad 2 (zložené úročenie): Vklad 10 000 € na 3 roky, úroková sadzba 3 % p.a. Hrubá konečná suma = 10 000 × 1,03³ = 10 927,27 €. Hrubý úrok = 927,27 €. Zrážková daň = 927,27 × 0,19 = 176,18 €. Čistý výnos = 751,09 €.
Reálny výnos po inflácii
Pre posúdenie skutočnej výhodnosti sporenia je dôležitý aj reálny výnospo odpočítaní inflácie. Ak je úroková sadzba 3 % a inflácia 4 %, reálny výnos je záporný. Kalkulačka zobrazuje čistý nominálny výnos (po dani) — pre reálnu kalkuláciu odporúčame od čistého výnosu odpočítať predpokladanú infláciu.
Časté otázky o sporení a úrokoch
Koľko je daň z úrokov zo sporenia na Slovensku?
Úroky z bankových vkladov a sporenia na Slovensku podliehajú zrážkovej dani 19 % — § 43 zák. 595/2003 Z.z. Daň zráža banka priamo pri pripísaní úroku. Zákazník dostane čistý úrok = hrubý úrok × (1 − 0,19). Tieto príjmy nie je potrebné uvádzať v daňovom priznaní.
Čo je zrážková daň a ako funguje pri sporení?
Zrážková daň (withholding tax) je daň, ktorú zráža a odvádza banka (nie zákazník) priamo z hrubého úroku v okamihu jeho pripísania. Vkladateľ obdrží iba čistý úrok — po odpočítaní 19 % dane. Zákazník nemusí uvádzať tieto príjmy v daňovom priznaní — daňová povinnosť je splnená zrážkou pri zdroji.
Aký je rozdiel medzi jednoduchým a zloženým úročením?
Jednoduché úročenie: úroky sa počítajú vždy iba z pôvodnej istiny (bez reinvestície úrokov). Zložené úročenie (kladné úrokovanie): pripísané úroky sa stávajú súčasťou istiny a ďalej sa úročia — efekt zloženého úroku. Dlhodobo je zložené úročenie výhodnejšie. Väčšina sporiaco-vkladových produktov používa zložené ročné úročenie.
Platia sa odvody na zdravotné a sociálne poistenie z úrokov?
Nie. Úroky z bankových vkladov a sporenia na Slovensku nepodliehajú odvodu na zdravotné ani sociálne poistenie. Zdaňujú sa iba zrážkovou daňou 19 % podľa § 43 zák. 595/2003. To je výhodnejšie ako príjmy z podnikania, ktoré podliehajú aj odvodom.
Musím úroky zo sporenia uviesť v daňovom priznaní?
Nie. Úroky z bankových vkladov a sporenia zdanené zrážkovou daňou (§ 43 zák. 595/2003) nie je potrebné uvádzať v daňovom priznaní — daňová povinnosť je vysporiadaná zrážkou pri výplate. Výnimkou sú príjmy zo zahraničných vkladov — tie sa uvádzajú v priznaní a zdaňujú bežnou sadzbou.