Firmy
Odpisy, účetnictví, obchodní právo, zahraniční obchod
75 kalkulaček
Korporátní právo
57Náklady na s.r.o.
Kolik stojí celkové náklady na založení s.r.o.
§ 142 ZOK
Limity veřejných zakázek
Do které kategorie veřejné zakázky spadá váš projekt
§ 25–27 zák. 134/2016 Sb.
Patentové poplatky
Celkové náklady na český nebo evropský patent — přihláška, udělení, roční poplatky
Položka 142 zák. č. 634/2004 Sb.
Ochranná známka
Kolik stojí registrace nebo obnova ochranné známky v ČR nebo EU
Položka 143 zák. 634/2004 Sb.
Příplatek mimo ZK
Příplatek do s.r.o. mimo ZK — limit, daň, vrácení
§ 162–166 ZOK, § 19/1/zc ZDP
Odměna jednatele
Kolik dostane jednatel čistého a kolik stojí s.r.o.?
§ 59 ZOK + § 6 ZDP
Licenční odměna
Odhadněte výši licenční odměny za software, hudbu, foto nebo text.
§ 46–57 AZ
Jistota VZ
Výpočet výše jistoty pro veřejnou zakázku — zákonné stropy a formy.
§ 41 ZZVZ
Odpovědnost statutáře
Kolik může zaplatit jednatel za škodu způsobenou firmě
§ 51–53 ZOK (zákon č. 90/2012 Sb.)
Odměna jednatele s.r.o.
Výpočet čisté odměny jednatele s.r.o. z hrubé odměny
§ 59 ZOK (zákon č. 90/2012 Sb.)
Převod podílu s.r.o.
Převod podílu s.r.o. — náklady a daň
§ 4 ZDP
Vklad do s.r.o.
Daňové dopady vkladu majetku nebo peněz do s.r.o.
§ 143 zákon č. 90/2012 Sb. (ZOK)
Zvýšení ZK s.r.o.
Daňové dopady zvýšení základního kapitálu z vlastních zdrojů nebo novým vkladem
§ 216–220 zákon č. 90/2012 Sb. (ZOK)
Vklad s.r.o. a podíl na zisku
Minimální vklad do s.r.o. a výpočet čistého podílu na zisku po srážkové dani
§ 142 zákon č. 90/2012 Sb. (ZOK)
Daň z tantiém
Výpočet čisté tantiémy a nákladů zaměstnavatele
§ 6 odst. 1 písm. c) ZDP
Bezúročná půjčka s.r.o.
Jaký je daňový dopad bezúročné půjčky ze s.r.o. společníkovi?
§ 23 odst. 7 zák. č. 586/1992 Sb. (ZDP)
Daň z kapitálového fondu
Kolik zaplatíte na srážkové dani při výplatě ze s.r.o. — dividenda, příplatek mimo ZK, snížení kapitálu.
§ 36 zák. č. 586/1992 Sb. (ZDP) + § 162 ZOK
Nemovitost → firma daň
Výpočet daní při převodu nemovitosti mezi FO a SRO — vklad, prodej, DPPO 21 %.
§ 23 odst. 7 + § 4 + § 21 ZDP
Jak vybrat peníze ze s.r.o.
Porovnání 5 metod výběru peněz ze s.r.o. — efektivní daňová sazba pro každou metodu.
§ 6 + § 36 ZDP + § 162 ZOK
Daň z prodeje firmy
Porovnání daňové zátěže share deal (prodej podílu) vs. asset deal (prodej aktiv).
§ 4 odst. 1 písm. r) ZDP
Nemovitost v s.r.o. vs. osobně
Daňové srovnání vlastnictví nemovitosti osobně vs přes s.r.o. — pronájem, prodej, odvody.
§ 9 + § 21 ZDP
Odpočet R&D
Výpočet daňového odpočtu na výzkum a vývoj: 100 % + 10 % nárůstový bonus; úspora DPPO.
§ 34b zák. č. 586/1992 Sb. (ZDP)
Náklady s.r.o.
Komplexní roční přehled nákladů s.r.o.: co je daňový náklad a co ne — základ pro výpočet DPPO.
§ 24 + § 25 + § 21 zák. č. 586/1992 Sb. (ZDP)
Transferové ceny
Výpočet daňového rizika z transakcí se spřízněnými firmami — arm's length, thin cap, dokumentace.
§ 23 odst. 7 + § 23 odst. 8 + § 38nc + § 25/1/w zák. č. 586/1992 Sb.
Prodej podniku daň
Výpočet daně při prodeji SRO nebo obchodního závodu. Share deal FO: 5letý test → osvobozeno. Participation exemption pro holdingy. Asset deal: 21 % DPPO.
§ 4 odst. 1 písm. r) + § 19 odst. 1 písm. ze) + § 21 + § 7 zák. č. 586/1992 Sb.
Nepeněžitý vklad SRO daň
Kalkulačka daně při vložení aktiva do SRO jako nepeněžitého vkladu. Časové testy osvobození § 4 ZDP, povinný znalecký posudek § 15 ZOK.
§ 10 odst. 1 písm. b) + § 4 odst. 1 písm. b)/w)/c) zák. č. 586/1992 Sb. + § 15 zák. č. 90/2012 Sb.
Zahraniční dividenda SRO
Kalkulačka zdanění dividendy přijaté českou SRO od zahraniční dceřiné společnosti. Participation exemption, srážkové daně dle SZDZ, zápočet § 38f ZDP.
§ 19 odst. 1 písm. ze) + § 38f + § 8 odst. 1 písm. c) zák. č. 586/1992 Sb.
Daň z franšízy
Kalkulačka daňového dopadu franšízy pro franchisanta i franchisora. Vstupní poplatek jako nehmotný majetek § 32a nebo okamžitý náklad. Royalties § 24/1 ZDP.
§ 32a + § 24 odst. 1 + § 7 odst. 1 písm. b) zák. č. 586/1992 Sb. (ZDP)
Doplňková činnost neziskovky
Kalkulačka daně z vedlejší výdělečné činnosti neziskových organizací (VPP). Odpočet § 20/7 ZDP a efektivní sazba.
§ 18 odst. 3 zák. č. 586/1992 Sb. (ZDP)
Záloha na dividendu s.r.o.
Kalkulačka zálohy na dividendu s.r.o. — limit § 34 ZOK, srážková daň 15 %, osvobození PO-matky.
§ 34 zák. č. 90/2012 Sb. (ZOK)
Tichá společnost daň
Kalkulačka tiché společnosti — srážková daň 15 %, čistý příjem a efektivní výnos z vkladu pro FO, PO i nerezidenty.
§ 673 zák. č. 89/2012 Sb. (OZ)
Daň spolku/nadace
Kalkulačka daně spolku, nadace a ústavu — § 17a ZDP veřejně prospěšný poplatník, § 19b ZDP odpočet, komerční příjmy 19 %.
§ 17a + § 19b zák. č. 586/1992 Sb. (ZDP)
Daň rezervní fond
Kalkulačka srážkové daně z výplaty rezervního fondu 2026 — 15 % pro FO/PO rezidenty, osvobozeno pro EU mateřskou PO, 35 % pro nesmluvní nerezidenty.
§ 36 odst. 2 + § 19 odst. 1 písm. z) zák. č. 586/1992 Sb. (ZDP)
Agenturní práce daň
Kalkulačka ekonomiky agentury práce: celkové mzdové náklady (133,8 % hrubé mzdy), markup na uživatele, hrubá marže a daň z příjmů PO 21 %.
§ 308-309 zák. č. 262/2006 Sb. (ZP) + § 21 zák. č. 586/1992 Sb. (ZDP)
Odměna likvidátora
Kalkulačka čisté odměny likvidátora: zaměstnanec nebo jednatel (§ 6 ZDP) vs. OSVČ (§ 7 ZDP, paušál 40 %). Celkový náklad likvidované společnosti.
§ 68 zák. č. 90/2012 Sb. (ZOK) + § 6/§ 7 zák. č. 586/1992 Sb. (ZDP)
D&O pojištění daň
Kalkulačka efektivní ceny D&O pojistného po daňové úspoře. § 24 ZDP — pojistné odpovědnosti managementu plně DU; cena na 1 Kč krytí.
§ 24 odst. 1 zák. č. 586/1992 Sb. (ZDP) + § 51–53 zák. č. 90/2012 Sb. (ZOK)
Rodinná nadace daň
Kalkulačka daně rodinné nadace: VPP vs. non-VPP (§ 17a ZDP), odpočet § 19b, zdanění plateb beneficientům (§ 4a a § 10 ZDP, 50 000 Kč/rok osvobozeno).
§ 17a + § 19b + § 4a zák. č. 586/1992 Sb. (ZDP) + § 306 zák. č. 89/2012 Sb. (OZ)
Faktoring daň
Kalkulačka faktoringu: diskont a faktoring fee jako daňový náklad (§ 24/2/s ZDP), celková daňová úspora, efektivní roční sazba. DPH: postoupení pohledávky osvobozeno (§ 54/1/d ZDPH).
§ 24 odst. 2 písm. s) zák. č. 586/1992 Sb. (ZDP) + § 54 odst. 1 písm. d) zák. č. 235/2004 Sb. (ZDPH)
Prodej firemního auta
Kalkulačka prodeje firemního automobilu ze s.r.o.: daňové odpisy, zůstatková cena, zdanitelný zisk nebo ztráta (§ 23 ZDP), DPPO 21 %, DPH nebo maržový systém § 90 ZDPH.
§ 23 + § 31/32 zák. č. 586/1992 Sb. (ZDP) + § 75/§ 90 zák. č. 235/2004 Sb. (ZDPH)
Emisní povolenky daň
Kalkulačka daně z emisních povolenek EUA (EU ETS): bezplatné přidělení osvobozeno § 19/1/r, nákup daňový náklad § 24/1, prodej DPPO 21 % § 23. Bilance a efektivní cena CO₂.
§ 19 odst. 1 písm. r) + § 23 + § 24 zák. č. 586/1992 Sb. (ZDP) + Nařízení EU 2003/87/ES (EU ETS)
Holdingová struktura
Kalkulačka daňové zátěže holdingové struktury: participation exemption, dividendy OpCo → HoldCo bez DPPO, srážková 15 % FO. Porovnání s přímou strukturou.
§ 19 odst. 1 písm. ze) + zk) + § 21 odst. 1 + § 36 odst. 1 písm. b) zák. č. 586/1992 Sb. (ZDP)
Investiční pobídky
Kalkulačka investičních pobídek: podmínky dle zákona 72/2000 Sb., roční úspora DPPO, celková úspora za 10 let, NPV s diskontní sazbou 5 %. CzechInvest.
§ 35a + § 35b zák. č. 586/1992 Sb. (ZDP) + zákon č. 72/2000 Sb. o investičních pobídkách
Opravné položky pohledávky
Kalkulačka zákonných daňových opravných položek: § 8a ZoR tiered systém (50 %/100 % dle stáří), § 8c ZoR malé pohledávky ≤200k + řízení = 100 %, daňová úspora DPPO 21 %.
§ 8a + § 8c zák. č. 593/1992 Sb. (ZoR) + § 23 odst. 3 písm. c) zák. č. 586/1992 Sb. (ZDP)
Deriváty — daň
Kalkulačka daňových dopadů FX forwardu, interest rate swapu a opcí: § 23 ZDP zdanitelné výnosy, § 24 ZDP DU ztráty, hedge accounting fair value / cash flow, DPPO 21 %.
§ 23 odst. 1 + § 24 odst. 1 + § 24 odst. 2 písm. ze) zák. č. 586/1992 Sb. (ZDP)
Korporátní záruka — daň
Kalkulačka korporátní záruky: arm's length prémium 0,5–3 % p.a. dle § 23/7 ZDP, daňový výnos ručitele, benefit dlužníka z nižší úrokové sazby, potenciální doměrek z bezúplatné záruky.
§ 23 odst. 7 + § 24 odst. 2 písm. b) + § 21e zák. č. 586/1992 Sb. (ZDP)
Tenká kapitalizace
Kalkulačka tenké kapitalizace: thin cap limit 4:1 (§ 25/1/w ZDP). Dluh od spojených osob > 4× equity → úroky z přebytku neuznatelné. Bankovní dluh vždy uznatelný.
§ 25 odst. 1 písm. w) + § 23 odst. 7 zák. č. 586/1992 Sb. (ZDP)
Odpis goodwillu
Kalkulačka daňového odpisu goodwillu: § 32b ZDP — 180 měsíců od zařazení. Výpočet ročního odpisu, daňové úspory PO 21 %. Asset deal vs share deal — rozdíl v daňovém režimu.
§ 32b + § 23b + § 24 odst. 1 zák. č. 586/1992 Sb. (ZDP)
Akviziční náklady M&A
Kalkulačka daňového režimu akvizičních nákladů: due diligence, právní, broker. Asset deal = kapitalizace do aktiv. Share deal s participačním osvobozením = kapitalizace do nabývací ceny. Share deal bez osvobození = okamžitá uznatelnost.
§ 24 odst. 1 + § 25 odst. 1 písm. a) + § 19 odst. 1 písm. ze) zák. č. 586/1992 Sb. (ZDP)
Transferová cena IP
Kalkulačka arm's length royalty pro IP dle § 23/7 ZDP a OECD TP Ch. VI. Benchmark patent/trademark/software/know-how. DEMPE analýza. Výhradní licence zvyšuje benchmark o 20 %.
§ 23 odst. 7 + § 38nc zák. č. 586/1992 Sb. (ZDP) + OECD TP Guidelines Ch. VI
Cost-Plus metoda TP
Kalkulačka Cost-Plus metody transferových cen dle § 23/7 ZDP. Benchmark přirážky dle segmentu (výroba/služby/R&D/distribuce). Možnost vlastního benchmarku z Amadeus/Orbis.
§ 23 odst. 7 + § 38nc zák. č. 586/1992 Sb. (ZDP) + OECD TP Annex I to Ch. II
TNMM transferové ceny
Kalkulačka TNMM analýzy dle § 23/7 ZDP. NPI testované strany (ROS/Berry) vs. benchmark IQR. Úprava provozního zisku na arm's length medián. Nejpoužívanější metoda transferových cen.
§ 23 odst. 7 + § 38nc zák. č. 586/1992 Sb. (ZDP) + OECD TP Guidelines Ch. II
Profit Split Method
Kalkulačka Profit Split Method dle § 23/7 ZDP a OECD TP Ch. VI. Příspěvková analýza nebo reziduální split (DEMPE). Zisk A/B, DPPO 21 % pro každou stranu, celková daň skupiny.
§ 23 odst. 7 + § 38nc zák. č. 586/1992 Sb. (ZDP) + OECD TP Guidelines Ch. VI
CFC pravidla
Kalkulačka CFC pravidel dle § 38fa ZDP. Test kontroly (> 50 % podíl) + test efektivní sazby (< 10,5 %). Výpočet přičtených příjmů a top-up CIT po zápočtu zahraniční daně.
§ 38fa zák. č. 586/1992 Sb. (ZDP) + směrnice 2016/1164/EU (ATAD) čl. 7–8
Exit tax
Kalkulačka exit tax dle § 23c ZDP. Zdanitelný zisk = tržní hodnota aktiva − daňová ZC, exit tax 21 % CIT. EU/EEA: 5 ročních splátek; třetí stát: jednorázová platba.
§ 23c zák. č. 586/1992 Sb. (ZDP) + směrnice 2016/1164/EU (ATAD) čl. 5
Odpočet odborné vzdělávání
Kalkulačka odpočtu na odborné vzdělávání §§ 34f–34h ZDP. 200 % způsobilých výdajů na žáky + 110 % z hodnoty majetku pro školy. Výpočet celkové daňové úspory.
§§ 34f–34h zák. č. 586/1992 Sb. (ZDP) + vyhl. č. 197/2016 Sb.
Hybridní nástroje
Kalkulačka hybridních nástrojů dle § 25a ZDP / ATAD 2. Test D/NI a DD nesouladu pro přeshraniční platby ve skupině. Výpočet odepřeného odpočtu a dopadu na CZ CIT.
§ 25a zák. č. 586/1992 Sb. (ZDP) + směrnice 2017/952/EU (ATAD 2) čl. 9
Úrok z prodlení OZ
Spočítejte úrok z prodlení dle NV 351/2013 — repo + 8 p.b., výživné 2,5 ‰/den.
§ 2 NV 351/2013 Sb.
Daně a odvody
4Podíl na zisku s.r.o.
Kolik dostanete z podílu na zisku s.r.o. po daních
§ 36 ZDP, § 21 ZDP
Likvidační zůstatek
Kolik zaplatíte na dani při likvidaci s.r.o.
§ 187 ZOK + § 36 ZDP
Podíl v.o.s./k.s.
Kolik zaplatíte na dani z podílu na zisku ve v.o.s. nebo k.s.
§ 7 odst. 1 písm. d) ZDP + § 109 ZOK
Mzda vs. dividenda s.r.o.
Optimální rozdělení příjmů jednatele s.r.o. — mzda nebo dividenda
§ 21, 36 ZDP (586/1992 Sb.)